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2018年度内部控制评价报告

 

必威betway88股份有限企业全体股东:

  按照《企业内部控制根本标准》及其配套指引的限定,按照必威betway88股份企业(以下简称“企业”)内部控制准则和评价办法请求,大家在日常监督和专项监督的基础上,对企业2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有用性实行了自我评价。

  一、董事会声明

  企业董事会及全体董事包管本报告内涵不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内涵的真实性、准确性和完整性承担个别及连带仔肩。

  建立健全并有用实施内部控制是企业董事会的仔肩,监事会对董事会建立与实施内部控制实行监督,经理层承担组合领导企业内部控制的日常运转。

  企业内部控制的目标是:合理包管经营合法合规、资产安全、财务报告及相干信息真实完整、提高经营效率和效果、增进实现发扬战略。

  由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理包管。

  二、内部控制评价工作的总体情况

  企业董事会授权审计内控部承担内部控制评价的具体组合实施。评价工作分母企业、分企业和控股子企业两级组合实施,并实行全员参与。评价程序及内涵严刻按照五部委《内部控制评价指引》请求实行。评价范围涵盖企业所有分、控股子企业的各类经济业务事件。评价工作坚持风险导向和重要性原则,并眷注了重要单位、重要业务和高风险领域。内部控制评价报告是在各分、控股子企业自我评价的基础上汇总形成,并提交企业董事会实行了审议。

  本年度企业聘请信永中和会计师事务所对企业内部控制有用性实行了独立审计。

 三、企业内部控制评价的依据

  企业本次内部控制评价是按照财务部五部委联合发布的《企业内部控制根本标准》及配套指引,结合《企业风险办理及内部控制准则》、评价办法等相干准则请求,遵循全面性、重要性及客观性原则,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,对企业截至2018年12 月31日内部控制设计与运转的有用性实行的评价。

  四、企业内部控制评价的范围

  内部控制评价的范围涵盖了企业及其所属单位的首要业务和事件。纳入评价范围的单位包括:母企业及6家分企业和18家控股子企业,纳入评价范围单位资产总额占企业合并报表资产总额的100%;纳入评价范围的业务事件包括:组合架构、发扬战略、人力资源、社会仔肩、www.betway88.net、资金行动、采购业务、资产办理、销售业务、科研与开发、工程名目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同办理、内部信息传递、信息系统。

  上述纳入评价范围的业务事件以及高风险领域涵盖了企业经营办理的首要方面,不存在重大遗漏。

  五、内部控制评价的程序和方法

  企业内部控制评价严刻按照《企业内部控制根本标准》及评价指引、评价办法限定程序实行,具体包括:设立评价工作组,制订评价实施方案,实行评价训练,实行现场测试,认定缺陷、形成底稿,编制评价报告等环节。评价过程中,大家采用了访谈、专题探讨、穿行测试、实地查验、抽样和比较剖析等适当方法,广泛收集内部控制设计和实行有用性证据,如实填写评价工作底稿,剖析、识别内部控制缺陷。

  六、企业内部控制缺陷及其认定情况

  1.财务报告内部控制缺陷的认定准则

  企业董事会按照根本标准及评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定请求,结合企业规模、职业特征、风险偏好和风险承受度等因素,科研确定了内部控制缺陷具体认定准则,并与以前年度保持了一致。具体认定准则如下:

  具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷:

 (1)定性准则

   ①控制环境无效;

   ②发现董事、监事和高级办理人员舞弊作为;

   ③已经发现并报告给办理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正;

   ④或许改变收入和利润趋势的缺陷;

   ⑤其他或许影响报表使用者正确判断的缺陷。

 (2)定量准则

   以年度合并报表数据为基准,确定上市企业合并报表错报(包括漏报)重要程度的定量准则。


一般

重要

重大

营业收入潜在错报

错报<营业收入的0.1%

营业收入的0.1%≤错报<营业收入的0.3%

错报≥营业收入的0.3%

净利润潜在错报

错报<净利润的1%

净利润1%≤错报<净利润的3%

错报≥净利润3%

资产总额潜在错报

错报<资产总额0.1%

资产总额0.1%≤错报<营业收入的0.3%

错报≥资产总额0.3%

所有者权益潜在错报

错报<所有者权益总额的0.1%

所有者权益总额的0.1%≤错报<所有者权益总额的0.3%

错报≥所有者权益总额的0.3%

  2.非财务报告内部控制缺陷的认定准则

  具有以下特征的缺陷,应认定为重大缺陷:

 (1)定性准则

   ①违犯国家法律、行政法规和标准性文件;

   ②“三重一大”事件未经过集体决策程序;

   ③关键岗位办理人员和技艺人员流失严重;

   ④媒体负面报道频现;

   ⑤涉及企业生产经营的重要业务缺乏准则控制或准则系统失效;

   ⑥信息披露内部控制失效,导致企业被监管部门公布谴责;

   ⑦内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

  (2)定量准则

   参照财务报告内部控制缺陷的定量准则,确定上市企业非财务报告内部控制缺陷重要程度的定量准则为:

   ①造成直接财产损失大于200万元的为重要缺陷;

   ②造成直接财产损失大于500万元的为重大缺陷。

  2.内控缺陷及其认定情况

  按照上述认定准则,结合日常监督和专项监督情况,大家认为企业存在“新设立名目企业的延续办理没有及时跟进、闲置银行账户未及时清理、2018年新设立企业内部控制办理基础相对薄弱”三项一般性缺陷。

  七、内部控制缺陷的整改情况

  针对报告期内发现的三项一般性缺陷,企业积极实行了整改。对于“新设立名目企业的延续办理没有及时跟进”的问题,企业将持续跟进名目发展,并请求名目单位按期请示名目发展情况,对于今后确无开发价值的名目,年内将及时履行程序,展开清理工作;对于“闲置银行账户未及时清理”的问题,企业加大关停企业闲置银行账户清理力度,取得较好的工作成果,截止2018年12月31日,关停企业经开热电6个银行账户已清理完成5个,此刻仅保存交通银行根本户;对于“2018年新设立两家企业内部控制办理基础相对薄弱”的问题,企业筹划2018年组合新设企业展开专项内部控制体系建设行动,健全企业内部控制基础。同时,企业还经过实施体制革新,健全治理结构、优化干部队伍、升版(2016版)内控准则、制订权限清单、展开两金压降及工程竣工决算专项治理、推动HSE安全办理体系建设、组合内部审计及专项风险评估及内控评价等行动,持续健全和改进了企业内部控制体系,使企业实行力得到有用增强。企业现有内部控制办理体系根本上能够满足企业内部控制办理需求,能够为企业内部控制目标实现提供合理包管。但由于内部控制的固有局限性、外部环境变化以及人为因素影响等,企业仍存在产生风险与错误的或许性,企业仍将随着内外部环境变化,持续健全改进内部控制体系,有用实施内部控制,以包管内部控制符合企业发扬的需要。

  八、内部控制有用性的结论

  企业按照《企业内部控制根本标准》、评价指引及其他相干法律法规的请求,对企业截止2018年12月31日内部控制设计与运转的有用性实行了自我评价。

报告期内,企业纳入评价范围的业务与事件均已建立了内部控制,并得以有用实行,达到了企业内部控制的目标,不存在重大和重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间,企业未产生对评价结论产生实质性影响的重大变化。未来期间,企业将继续健全各项办理准则,强化实行与监督,并积极推动信息化建设与优化,增进企业健康、可持续发扬。

                     

 

 

                    董事长:李固旺

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                          2018年3月28日


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